營所稅暫繳分錄、營所稅傳票、補繳所得稅分錄在PTT/mobile01評價與討論，在ptt社群跟網路上大家這樣說

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暫繳分錄作業 ... A：暫繳是預付稅額，遞延所得稅是因帳上有因IFRS與稅法認列時點有差異的稅務項目所引起。兩者不宜互抵。公司於年度結算後，計算所得稅時，再依永久性差異 ...

（一）一般申報案件：按上年度結算申報營利事業所得稅應納稅額之二分之一為暫繳稅額。（二）試算暫繳申報案件（藍色申報案件及暫繳會簽申報案件）：以當 ...

請問一下如果我在100.05.10繳99年度的營所稅分錄是借累積盈虧111763貸應付費用111763等到100.09.08時再繳100年度的暫繳分錄是借暫付款72694貸應付 ...

暫繳就是稅法上類似分期付款的制度，顧名思義，就是暫時先繳稅金給國稅局。每年的9/1-9/30是暫繳的季節，公司依去年的應納稅額，先繳一半給國稅局，到了隔年五月結算今 ...

暫繳會計科目- (二)應付稅捐都屬負債科目,的確不會顯現在損益表.只要資產負債表沒有出現就代表已經支付完畢.(三)此處的暫付款指的是"暫繳",...

第一個問題，建議您先了解一下您去年年度營所稅傳票是否也是編製錯誤，因為如果正確的話，此暫繳稅款就會沖掉，建議您提供一下您去年年底營 ..., 版主你漏了利息收入的稅額 ...

營利事業所得稅：每年的五月份申報，把公司一整年度賺的錢，按照稅法的規定，減除成本扣掉費用後，再乘以相對應的稅率，計算出所得稅費用，繳稅給政府。

Q :預估暫繳如何轉切傳票? 項目符號. A: 於申報後到暫繳稅額資料輸入→資料輸入→補登資料(暫繳實繳日期及收件編號)→開立繳稅分錄. 項目符號. Q :兩稅合一在那裡作業?

1. 9月時要申報暫繳，是以原先應納稅額80萬的1/2計算嗎？補稅的部分要計入嗎？ 2. 108年的帳務那漏報的300萬要怎麼做調整分錄？ ... 4. 另公司107年被查帳沒 ...

因為「暫繳」就是「預繳」一部分營所稅的概念，等到隔年五月份申報營所稅時，可以將已經預繳的暫繳款在紓困條例行期間內，符合一定條件之企業，可申請免辦 ...