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公司設置定額之零用金，交由會計人員保管，用以支付日常之零星開支，平時支付各種費用均須取得合法憑證，不必立即記帳，僅需作備忘錄。待零用金撥補，或期末進行調整時，才 ...

現金. 一、意義. 包括硬幣、紙幣、銀行存款，以及其他交換的媒介，例如支票、銀行匯票、. 銀行本票及郵政匯票等 ... 科目，在資產負債表上以「現金及約當現金」列載。

通常投資日起三個月到期或清償之國庫券、商業本票、貨幣市場基金、可轉讓定期存單、商業本票及銀行承兌匯票等皆可列為約當現金。短期投資, 定義：能隨時變現且持有時間不 ...

流動資產包括下列會計項目：. 一、現金及約當現金：指庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額. 現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投.

除了活期存款、支票存款之外，「現金及約當現金」也包括短天期(三個月內)定期存款，以及容易變現且價值變動風險很小的短期投資，例如附買回公司債、商業本票、短天期 ...

甲公司06 年底盤點資產負債表上現金及約當現金時，發現內容含有：郵票$500、印 ... 零用金支領單及$46 的現金，則該撥補零用金之會計分錄應：借記現金短溢.

(1)現金包括銀行活期存款、即期支票 (2)用途受限制之銀行存款應列為現金 (3)郵票應列為 ... 現金及約當現金=$50,000+$1,500,000+$2,500,000+$6,500,000=$10,550,000.

一年期的定期存款屬於「按攤銷後成本衡量之金融資產」。勤信會計師事務所受託查核甲上市公司的財務報表，報表上的「現金及約. 當現金」項目 ...

流動資產科目分類與評價及應加註釋事項如下：一、現金及約當現金：指庫存現金、銀行存款、週轉金、零用金、及隨時可轉換成定額現金且 ...

會計師回覆#1 · 陳重佑. 榮譽會計師. A：定存可以當作是信金及約當現金，也可以以「以攤銷後成本衡量的金融資產」入帳，按期將利息認列並增加帳面值，上市櫃公司比較常用 ...